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企业反腐败、反舞弊内部调查中的合规禁区

企业内部腐败及舞弊现象是长期困扰企业正常发展的暗疾。近年来，随着企业合规制度建设不断完善，对内部腐败及舞弊的规制力度不断加强，辅以积极的举报制度，曾经潜于水面之下的秘密不断浮现。企业内部也普遍开始重视对相关举报进行反腐败、反舞弊内部调查。但是，这些非官方的调查主体在开展内部调查活动时，如何厘清调查行为尺度和界限，一直是困扰相关从业人员的问题。合规调查本身不合规的情形屡有发生，甚至有些企业在本是为“止损”而进行的内部调查过程中存在的不规范操作，导致了“次生灾害”的发生。笔者在执业经历中也不只一次遇到为内部调查人员提供刑事法律帮助的情形，深感须对内部调查中常见的风险禁区予以释明，以期加强内部调查的合规性，真正发挥反腐败、反舞弊内部调查的功效。

2018-10-16 阅读全文

“关检合并”后的企业合规风险分析

今年的十三届全国人大一次会议上，审议通过了国务院机构改革方案，其中明确“将国家质量监督检验检疫总局的出入境检验检疫管理职责和队伍划入海关总署”。出入境检验检疫，即人们通常所称的“商检”，包括进出口商品品质检验，出入境动植物检疫和国境卫生检疫。出入境检验检疫与传统意义上的海关监管是我国进出口监管体制中最主要的两个部分。容易引起误解的是，一些企业将出入境检验检疫简单的理解为货物品质检查，将确保货物品质质量等同于检验检疫环节的合规管理。这种理解忽视了检验检疫监管上的程序约束。实际上，很多商检违规案件的发生并非源于产品品质问题，而是违反了监管程序规定。随着出入境检验检疫局与海关合并后的深入融合，监管合力将进一步提升检验检疫违规情事查缉力度，进出口企业应充分关注在“关检合并”之后的进出口检验检疫环节中容易发生的违规风险。

2018-10-12 阅读全文

企业合规审查刍议

企业合规审查是企业合规管理的重要内容，是指对企业经营管理活动（合规审查对象）是否符合合规规范进行审核检查。企业合规审查，需要弄清楚依据什么审查、审查什么、谁来审查、如何审查、可以借用什么工具审查等问题。本文试图从这几个方面进行分析探讨。

2018-10-09 阅读全文

企业合规部设计

企业合规部是企业合规组织的核心，也是企业合规管理体系中需要尽早安排和实施的构成要素。如何设置企业合规部？本文结合跨国公司的做法、我国ISO 19600《合规管理体系指南》以及国务院有关部门规章，对此作粗浅分析，提出拙见。

2018-09-27 阅读全文

依法治企与企业大合规——郭青红律师应邀到中石化河南油田做讲座

中石化河南油田总法律顾问及法务骨干能力提升培训于近日举行，来自河南油田各直属单位的分管领导、总法律顾问、法务骨干60多人参加了培训。汇业律师事务所高级合伙人、企业合规业务委员会主任郭青红律师受邀做了“依法治企与企业大合规”讲座，取得了热烈反响和良好效果。

2018-09-18 阅读全文

借贷与股权在合约法律关系中的请求权基础

借贷关系常与股权伴随衍生，其中运理亦常不得辩清离析，令法律实务工作者困惑苦恼。常言之，借贷为民之事，而股权为商之事；民之事与商之事，骀荡于不同的时代蕴藉中，民事法肇始于古罗马时公民聚议之安排，多不接世外，成文典籍成天然属性；然商事法的演进却是随中世纪的商路，借万民法的精神内涵而得挞定，散轶不编籍。两者多就世事中的法律关系而为调整对象，并昭示不同的部门法。

2018-08-16 阅读全文

企业合规管理运行

本文汇总介绍企业合规管理的具体运行部分，即企业合规管理体系十二大构成要素中的合规审查，合规评审，合规审计，合规培训与合规活动，违规举报、违规调查与违规处置以及合规报告。

2018-08-14 阅读全文

企业广告的两大陷阱及应对策略

《广告法》自2015年修订施行至今已近三年，但仍有不少商家因为不了解广告规则遭受严重的处罚，特别是绝对化用语广告和虚假广告，仍属违法广告案件的“重灾区”。面对广告新规招招直击商家宣传套路的现状，及近期企业频繁因违法广告遭受处罚的问题，本文结合相关法律规定、实务案例，对前述两类违法广告的认定进行分析梳理，以期企业管理者引以为戒。

2018-08-02 阅读全文

发改委《企业海外经营合规管理指引》（征求意见稿）解读

2018年7月5日，国家发展改革委外资司发布了关于《企业海外经营合规管理指引(征求意见稿)》（简称“指引”）公开征求意见的公告，向社会公开征求意见。现对《指引》做一些解读，仅供参考。不当之处，请予批评指正。

2018-08-01 阅读全文

新形势下的合规要点

2018年6月27日，第三届滨江法治论坛 “特别经济区经济与法治的展望”分论坛在上海富豪环球东亚酒店召开。

2018-07-03 阅读全文

企业合规制度与流程

对于企业合规管理体系的十二大构成要素，笔者在此前文章中已经介绍了企业合规组织与合规风险管理。本文继续介绍第三大构成要素，即企业合规制度与流程。不当之处，还请斧正。

2018-06-25 阅读全文

企业合规风险管理

合规风险管理是企业合规管理的核心，贯穿企业合规管理的始终，涉及专业方法的使用和具体操作流程。本文只做简要介绍，抛砖引玉。

2018-06-13 阅读全文

企业合规组织

企业合规组织是企业实施合规管理以及企业合规管理体系的组织载体。建立独立、高效、协调合作的企业合规组织，是企业合规管理体系的重要组成部分，是企业有效进行合规管理、依法治企的组织保障。

2018-06-01 阅读全文

企业合规管理体系

我国《合规管理体系指南》（GB/T 35770-2017）在前言中提出：组织通过建立有效的合规管理体系，来防范合规风险。组织在对其所面临的合规风险进行识别、分析和评价的基础之上，建立并改进合规管理流程，从而达到对风险进行有效的应对和管控。
企业合规管理体系是企业合规组织制度和企业合规管理制度的总称。它是企业合规的“程序法”，是企业合规的组织与制度保障。

2018-05-29 阅读全文

企业合规与法务、内控、内审及风险管理

本文旨在对企业法务、内控、内审、风险管理做一简要介绍，希望能帮助了解和厘清企业合规与它们之间的关系。其中包括笔者从法律视角提出的一些观点。不妥之处，敬请斧正。

2018-05-24 阅读全文

汇业企业合规系列之一：企业大合规

企业合规，源于1977年美国《反海外腐败法案》（Foreign Corrupt Practice Act，即“FCPA”）。1997年OECD经合组织成员国家达成全球反腐败合作公约，即《OECD反对国际商业活动中向海外政府官员行贿行为公约》，并在此基础上颁布了《内控、道德与合规，最佳实践指南》。2002年美国颁布《萨班斯奥克斯利法案》，强化对上市公司的合规要求。2003年10月31日，第58届联大全体会议审议通过《联合国反腐败公约》。英国于2010颁布腐败法案（Bribery Act）。法国于2016颁布反腐败法案（Sapin II）。这些国家的反腐败法案以及国际组织的条约，禁止企业为了获得业务而向外国政府官员行贿，要求企业建立有效的内控系统，并鼓励企业采取预防与合规措施。以反腐败和企业内部控制为主要内容的合规，有学者称之为“小合规”，被一些欧美跨国公司作为企业合规管理的重点。

2018-04-24 阅读全文

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