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一叶知秋:信用卡新规推行前奏已敲响

与其他国家相比，我国对金融消费者保护无论在立法和理论上均明显落后。正因如此，近年从我国金融立法和监管政策的趋势中，能够明显看出对保护消费者权益的日益重视。2006年12月，中国银监会正式实施《商业银行金融创新指引》，其中首次以专章篇幅规定“客户利益保护”规则，提出“以客户为中心”是现代银行的基本经营原则。

2016-08-11 阅读全文

随着保险业的发展，保险合同纠纷也呈现了连续增长态势。据司法统计数据，2014年全国一审保险合同纠纷案件数为41752件， 2015年前10个月的案件数即为91555件。为了更好的指导审判实践，在广泛征求意见的基础上，最高人民法院于2015年11月26日颁布了《关于适用<中华人民共和国保险法>若干问题的解释（三）》（以下简称司法解释三），12月1日正式实施。该司法解释共二十六条，专门为人身保险合同的法律适用而制定，可以预见下一次将为财产险保险合同而出台司法解释（四）。
笔者认为，保险法司法解释（三）对今后审判实践带来的影响和改变，主要体现在以下几个方面。

2016-01-21 阅读全文

《保险法》将迎来第三次重大修定

2015年10月14日，国务院发布保险法修改草案送审稿，这次我国保险法历史上第三次大修改。现行保险法于1995年6月30日经第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过，历经了2002年和2009年两次大修改。近年来，随着我国保险市场的快速发展，国务院颁发《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》，明确了保险业要深化体制机制改革，同时在简政放权、放管结合的大背景下，现行保险法规定的监管方式出现了滞后性，对违法行为处罚力度低。因此，有必要修改完善保险法，适应经济新发展。

2015-11-03 阅读全文

企业合规风险管理

合规风险管理是企业合规管理的核心，贯穿企业合规管理的始终，涉及专业方法的使用和具体操作流程。本文只做简要介绍，抛砖引玉。

2018-06-13 阅读全文

企业合规组织

企业合规组织是企业实施合规管理以及企业合规管理体系的组织载体。建立独立、高效、协调合作的企业合规组织，是企业合规管理体系的重要组成部分，是企业有效进行合规管理、依法治企的组织保障。

2018-06-01 阅读全文

企业合规管理体系

我国《合规管理体系指南》（GB/T 35770-2017）在前言中提出：组织通过建立有效的合规管理体系，来防范合规风险。组织在对其所面临的合规风险进行识别、分析和评价的基础之上，建立并改进合规管理流程，从而达到对风险进行有效的应对和管控。
企业合规管理体系是企业合规组织制度和企业合规管理制度的总称。它是企业合规的“程序法”，是企业合规的组织与制度保障。

2018-05-29 阅读全文

企业合规与法务、内控、内审及风险管理

本文旨在对企业法务、内控、内审、风险管理做一简要介绍，希望能帮助了解和厘清企业合规与它们之间的关系。其中包括笔者从法律视角提出的一些观点。不妥之处，敬请斧正。

2018-05-24 阅读全文

汇业企业合规系列之一：企业大合规

企业合规，源于1977年美国《反海外腐败法案》（Foreign Corrupt Practice Act，即“FCPA”）。1997年OECD经合组织成员国家达成全球反腐败合作公约，即《OECD反对国际商业活动中向海外政府官员行贿行为公约》，并在此基础上颁布了《内控、道德与合规，最佳实践指南》。2002年美国颁布《萨班斯奥克斯利法案》，强化对上市公司的合规要求。2003年10月31日，第58届联大全体会议审议通过《联合国反腐败公约》。英国于2010颁布腐败法案（Bribery Act）。法国于2016颁布反腐败法案（Sapin II）。这些国家的反腐败法案以及国际组织的条约，禁止企业为了获得业务而向外国政府官员行贿，要求企业建立有效的内控系统，并鼓励企业采取预防与合规措施。以反腐败和企业内部控制为主要内容的合规，有学者称之为“小合规”，被一些欧美跨国公司作为企业合规管理的重点。

2018-04-24 阅读全文

商事合同中解除合同与终止合同的实证分析

商事合同通常会有解除合同条款和/或终止合同条款，实践中解除合同与终止合同经常性的混用，尤其是主体涉外（含外商投资企业、中外合资企业），合同语言是英文时，就经常出现Rescission of Contract与Termination of Contract的混用。但事实上,两者在中国法项下会产生天壤之别的法律后果，如两者混用，稍有不慎会造成巨额的经济损失。

2018-03-14 阅读全文

《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》解读

为支持创新创业公司发展，规范创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务行为，上海证券交易所、全国中小企业股份转让系统有限责任公司和中国证券登记结算有限责任公司日前联合发布了《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》（以下简称“细则”）。该细则的实施，为创新创业公司提供了一种可供选择的融资途径。

2017-09-29 阅读全文

第三方买受人承兑可转换债券涉税问题研究

可转换公司债券是一种被赋予了股票转换权的公司债券，也称可转债。依据约定，债权人可以选择有利时机要求发行公司按发行时规定的条件，把其债券转换成发行公司的等值股票（普通股票），或者要求发行公司赎回，即按照约定的利息计算方式，对可转债进行承兑。可转债的利息往往较一般债券低些，但是，因其为投资者多提供了一种投资选择机会，在投资活动中，这种债券比较容易受投资者欢迎。

2017-09-14 阅读全文

漫谈股东优先购买权的几个实践性问题

股东优先购买权，是一项复杂而极为重要的股东权利，在公司法的司法实践中具有显著地位。对于该项权利，《公司法》用了两个条款，没有讲明白，实践中的众多纠纷皆因此而起；于是，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》（以下简称“公司法解释四”）又用了七个条款来补充，但很多方面仍没有完全讲明白。这是完全可以理解的，因为股东优先购买权是一项极富实践性的权利，法律和司法解释不可能也无法囊括实践中的全部情形，将某些问题留待自由裁量、理论探讨并在司法实践中去解决，可能是更明智的选择。

2017-11-23 阅读全文

指示交付在商业合同履行上的风险实证分析

交付是转让合同履行的重要环节，也是横跨物债纷争的重点和难点，《合同法》从债的角度规定了合同履行的各项原则，《物权法》对物的交付方式作出较为全面规定。一般认为，动产交付包括现实交付和观念交付，现实交付是指直接转移标的物的占有而实现所有权的移转，而观念交付包括简易交付、指示交付、占有改定和拟制交付。现代社会经济生活中，指示交付因适应大宗商品交易社会化、便捷化的需要在大宗商品交易管理中的作用尤为突出（以提单、仓单为形式的拟制交付不在本文讨论之列）。

2017-08-15 阅读全文

金融借款合同诉讼风险防控的几点建议

金融借款合同纠纷是金融诉讼案件中争议标的较大，法律关系相对简单的一类案件。很多人认为：“欠债还钱，天经地义”，而金融机构使用的借款合同都是格式条款，办理该类案件的技术难度应该不高。

2017-06-08 阅读全文

保全/执行措施的先后时间顺序对执行财产分配的影响

最高人民法院关于人民法院办理财产保全案件若干问题的规定》自2016年12月1日施行以来，伴随着诉讼保全担保的普及，在以金钱给付为诉求的债权债务案件中，越来越多的债权人在提起诉讼的同时申请采取财产保全措施，然而，即使胜诉在握，在被执行人财产经多次查封且不足以清偿全部债务时，普通债权人采取诉讼保全措施的先后时间顺序对执行财产的最终分配产生哪些影响，对被执行人是公民、其它组织与被执行人是企业法人会产生哪些区别，是适用参与分配制度按债权额的比例受偿还是“先下手为强”按法院采取诉讼保全/执行措施的先后时间顺序受偿呢，这正是本文以下要讨论的主题。

2017-05-19 阅读全文