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中概股公司审计工作底稿检查权之争
2022年4月2日，中国证监会会同财政部、国家保密局、国家档案局对《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定（征求意见稿）》（下称“《征求意见稿》”）向社会公开征求意见，用于修订2009年颁布的《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》（下称“《2009规定》”）。《征求意见该》删除了《2009规定》中“现场检查应以我国监管机构为主进行，或者依赖我国监管机构的检查结果”的表述，修订为《征求意见稿》第十一条“境外证券监督管理机构及有关主管部门提出就境内企业境外发行证券和上市相关活动对境内企业以及为该等企业境外发行证券和上市提供证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或开展检查的，应当通过跨境监管合作机制进行，证监会或有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的协助。境内有关企业、证券公司和证券服务机构，在配合境外证券监督管理机构或境外有关主管部门调查、检查或提供文件资料前，应当事先向证监会或有关主管部门报告。”按照该条规定，境外监管机构，如PCAOB，如果要对中概股的审计师进行调查取证或开展检查，应当通过跨境监管合作机制进行，证监会或有关主管部门提供必要的协助。这一条被看为是对美国《外国公司问责法》要求相关美国上市公司会计监督委员会（下称“PCAOB”）要可以检查中概股公司审计底稿的一个回应。
2022-04-28 阅读全文
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《信托业保障基金和流动性互助基金管理办法（征求意见稿）》解读与分析
2022年2月11日，中国银保监会公开发布《信托业保障基金和流动性互助基金管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》）并向社会公开征求意见。
2022-03-08 阅读全文
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《融资租赁公司非现场监管规程》颁布，融资租赁进入常态化监管阶段
近日，中国银保监会颁布《融资租赁公司非现场监管规程》
2022-03-02 阅读全文
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从最高人民法院答复看融资租赁审判趋势及合规要点
2022年1月27日，最高人民法院在其“全国人大代表全国政协委员联络沟通平台”公布《对十三届全国人大四次会议第9022号建议的答复》（以下简称《答复》）。最高人民法院在《答复》中针对全国人大代表提出关于修改《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）融资租赁合同章相关立法条文的建议及在《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》中增加由出租人自行处置方式确定租赁物价值的规定的建议进行了回复。笔者就该《答复》反映的未来融资租赁审判趋势进行分析，并对此提出相应的合规建议。
2022-03-02 阅读全文
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商业银行推介信托计划的合规要点及风险分析（下）——合规风险分析
《商业银行推介信托计划的合规要点及风险分析（上）——合规要点》中，笔者梳理了有关商业银行推介信托计划的法律法规、规则和准则，并根据对这些规则的理解总结了合规要点。在本篇文章中，笔者将结合监管机构过去作出处罚情况以及相关司法案例着重分析商业银行推介信托计划的合规风险。
2022-03-02 阅读全文
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商业银行推介信托计划的合规要点及风险分析（上）——合规要点
《中国银监会关于规范商业银行代理销售业务的通知》规定：“代理销售业务是指商业银行接受由国务院银行业监督管理机构、国务院证券监督管理机构、国务院保险监督管理机构依法实施监督管理、持有金融牌照的金融机构委托，在本行渠道（含营业网点和电子渠道），向客户推介、销售由合作机构依法发行的金融产品的代理业务活动。”商业银行接受信托公司的委托推介信托计划就是一类常见的代销业务活动。
2022-03-02 阅读全文
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融资租赁合同纠纷“差额诉讼”中出租人诉讼风险和合规建议
在融资租赁合同纠纷案件中，当承租人违约时，部分出租人会根据《融资租赁合同》的约定，采取收回租赁物等自力救济措施减少自身损失。租赁物收回后，双方若无法和解，出租人自行处置租赁物，然后就“全部应付租金以及其它费用扣减租赁物处置价格后的金额”提起诉讼。此类案件中，出租人诉讼请求主要为：1.确认融资租赁合同解除；2.请求承租人赔偿差额损失。
2022-02-28 阅读全文
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从康美药业案谈谈投服中心“追首恶”的诉讼原则
2021年11月12日，广州市中级人民法院对康美药业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷一案（以下简称“康美药业案”），案号：(2020)粤01民初2171号一审公开宣判，该案是国内判决的首单中证中小投资者服务中心（以下简称“投服中心”）接受投资者委托进行的特别代表人诉讼案件。
2022-02-24 阅读全文
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浅析平台经济及其对工商注册、用工方式之影响
大数据和互联网信息技术的发展，打破了时间和空间的限制，不可避免地带来了市场经济形式的转型，以平台经济为代表的互联网经济模式已经成为新经济形态的典型模式。同时，平台经济的发展也影响市场监管模式、用工方式的运作和变革。
2021-11-09 阅读全文
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基金系列：PE基金替代投资载体（Alternative Investment Vehicle）简述
基金系列
2021-11-03 阅读全文
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私募基金管理人备案重点法律问题探究
私募股权投资基金是当前经济社会中资产管理及企业直接融资的重要渠道，近三十年来发展迅速，同时也伴随着诸多风险和问题。
2021-10-26 阅读全文
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案例分析：从一起刑事案件看融资租赁项目尽职调查的边界
融资租赁不仅是对传统金融的补充和延伸，更被资本市场视为重要的融资工具。融资租赁项目前期尽职调查是融资租赁公司确定放款以及风险控制的基础。本案也为融资租赁项目的合规尽调敲响了警钟，本文就出租企业角度而言，尽调需要重点关注的内容进行列举。
2021-08-31 阅读全文
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《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》解读
2021年8月3日，上海市地方金融监督管理局官网发布关于印发《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》的通知（以下简称“《办法》”），《办法》将于2021年10月1日起正式实施。
2021-08-13 阅读全文
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多规并行，金融机构开启反洗钱强尽调时代
在第四轮FATF（金融行动特别工作组）互评估之后，中国的反洗钱反恐融资监管骤然加速。中国人民银行等金融监管机构不仅陆续发布了数量众多的新的监管规则，还通过大额罚款+高管问责的方式，对金融机构直接施加监管压力。
2021-08-11 阅读全文
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融资性售后回租法律性质的识别及让与担保规则的准用
由于企业通过银行信贷、债券市场或资本市场进行融资的门槛和政策约束较多，通过售后回租模式能够在实质上起到类“抵押贷款”的融资效果，加之其节税、盘活存量资产等作用，成为了融资市场上渐受青睐的工具。
2021-06-22 阅读全文
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案例分析：无形资产作为租赁物的现在与未来
2021年3月24日，天津市首例涉无形资产融资租赁合同纠纷案件在天津市滨海新区人民法院(天津自由贸易试验区人民法院)东疆保税港区融资租赁中心法庭(以下简称“东疆融资租赁中法庭”)宣判。该案是否上诉，是否成为最终判决，笔者暂无确切信息，我们以一审判决作为参考，对该案例进行分析。
2021-04-01 阅读全文
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关于《浙江省融资租赁公司监督管理工作指引（试行）》的解读
2021年3月9日，浙江省地方金融监督管理局发布了《浙江省融资租赁公司监督管理工作指引（试行）》（以下简称“《工作指引》”），对融资租赁公司的监管机构、市场准入、经营规则、监管指标、监督管理、风险防范与处置等内容作了规定。
2021-03-22 阅读全文
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金融机构个人不良贷款批量转让通知方式的建议
不同于一般的债权转让，其特殊性在于转让的债权笔数数量巨大，通常能够达到上万笔，且由于转让债务的类型为不良贷款，对债务人的通知也存在一定难度，本文将针对此问题结合业务规则及相关法律法规提出笔者的一些观点与解决思路。
2021-03-06 阅读全文
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上海金融局发布个人客户业务指引，融资租赁公司个人客户权益保护培训提上日程
近日，上海市地方金融监督管理局颁布《上海市融资租赁公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》（下称：《指引》），该《指引》给上海市涉及个人客户的融资租赁公司提出了新的合规要求，笔者结合团队执业经验，梳理出《指引》的主要信息如文。
2021-01-29 阅读全文
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对比新旧《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》
本文系结合《民法典》（2020年5月28日发布；2021年1月1日实施）及旧《融资租赁司法解释》对应条文，对新《融资租赁司法解释》进行梳理并针对重点条款加以解析。
2021-01-14 阅读全文
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